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南寧市盛都投資集團有限責任公司 關于2019年代管資產專項審計整改報告
發布日期:2021-04-12 17:33     撰稿人:南寧市盛都投資集團有限責任公司     來源:南寧市盛都投資集團有限責任公司

《南寧市西鄉塘區審計局專項審計報告》(西審調報〔2020〕2號)指出南寧市盛都集團投資有限責任公司(以下簡稱:盛都集團公司)2019年度代管資產經營狀況良好,但存在未及時收取租金及押金、代管資產收入未及時上繳國庫、資產管理不規范等問題?,F我公司根據審計所提問題,進行逐一整改,現將整改工作情況報告如下:

一、問題整改情況

(一)關于“未及時收取租金及押金”問題的整改情況

1.關于“至審計日止未收租金202840.02元”的問題,截止至2021年2月18日,仍有4068.00元2019年租金未能補交,未補交原因是公房租戶不配合。我公司已多次向有關租戶發函但未能得到解決,目前已報請城區政府辦協調解決。

2.關于“未按合同約定時間延后1-2個月收取租金為611013.22元”的問題,我公司將嚴格按照《西鄉塘區國有企業資產出租管理暫行辦法》(西財國資〔2018〕1號)文件精神,加強合同履約管理,規范租金及押金收繳工作。

3.關于“至審計日止未收押金4740元”的問題,截止至2020年11月,已完成整改。

4.關于“未按合同約定時間,延后收取押金的鋪面、公租房15戶,涉及金額14760元,滯后最長時間達到11個月”的問題。我公司將嚴格按照《西鄉塘區國有企業資產出租管理暫行辦法》(西財國資〔2018〕1號)文件精神,加強合同履約管理,規范租金及押金催繳工作。

(二)關于“代管資產收入未及時上繳國庫”問題的整改情況

1.關于“未上繳租金收入22403.67元”的問題,已于2021年2月5日上繳西鄉塘區財政局,已完成整改。

2.關于“2019年存在補繳以前年度租金現象”的問題,我公司今后將按照《西鄉塘區國有企業資產出租管理暫行辦法》,及時足額上繳代管資產租金收入。

(三)關于“資產閑置”問題的整改情況

1.關于“閑置期超過5個月公房有2處”的問題,我公司已再次委托南寧市威寧資產經營有限責任公司通過南寧市公共資源交易平臺對云亭街59號四樓401號房、云亭街59號七樓701號房等2處公房進行公開招租,目前均無人報名而流標。后續,我公司將繼續延長招租公告期限,并拓寬公告范圍。

2.關于“閑置期超過5個月的已征未利用地有12處”的問題,今后我公司將嚴格按照西鄉塘區財政局2021年1月26日出臺的《南寧市西鄉塘財政局關于印發已征未利用地管護及臨時利用管理辦法的通知》(西財國資〔2021〕2號)進行規范管理。

(四)關于“招標程序不規范”問題的整改情況

關于“2019年已征未利用地招標有11個項目未發布招商公告、未進行第三方報價及競價”的問題:已征未利用地塊屬于特殊的國有資產,有專用管理條例。有部分已征未來地塊屬于南寧市政府層面交由城區管理,盛都公司按照《南寧市人民政府關于印發南寧市儲備土地管護及臨時利用管理辦法的通知》(南府規〔2019〕19)進行管理;屬于城區的地塊由盛都公司按照《南寧市西鄉塘財政局關于印發已征未利用地管護及臨時利用管理辦法的通知》(西財國資〔2021〕2號)、《西鄉塘區國有企業資產出租管理暫行辦法》(西財國資〔2018〕1號)等文件進行管理。我公司正在完善相關管理制度,報城區主管部門審定后實施。

(五)關于“接管資產未辦理移交手續”問題的整改情況

關于“2019年盛都公司已收取租金的代管資產中,有2塊已征未利用地未辦理移交手續”的問題,分別是可利大道桃花園小區旁已征未利用地、中華路94號地塊??衫蟮捞一▓@小區旁已征未利用地已移交回道路建設施工方(南寧市富申建設投資有限責任公司);

中華路94號地塊屬于企業開拓業務,不納入代管資產管理范圍,由公司按相關管理制度自營。

(六)關于“未按規定簽訂租賃合同”問題的整改情況

1.關于“2019年盛都公司代管資產未簽訂租賃合同但實際已收取租金的有40處”的問題,其中:截至2021年2月24日,7戶已退租,28戶已完成整改;余有5戶公房承租戶經我公司多次催促但仍未能簽訂合同,對此我公司將繼續整改,關于不能簽訂合同的,報主管部門審定后按相關管理規定執行。

2.關于“鋪面實際用途與租賃合同簽訂用途不一致的有2處”的問題,分別是:友愛北路23號臨街鋪面(大門左起第三間),該鋪面已于2020年7月16日更名;友愛北路23號臨街鋪面(大門左起第五間)已于2020年12月31日退租。

(七)關于“合同約定租賃期過長”的問題

關于“2019年盛都公司代管的壇洛鎮約五公里(四職校)與承租人簽訂的租賃期限為13年,未見延長出租時限的情況說明、評估情況以及企業總經理會議集體審議、上級主管部門審批意見等相關材料”的問題。南寧市第四職業技術學校壇洛校區為西鄉塘區教育局2018年3月移交我公司代管的教育用地。我公司于2018年3月15日發布招商公告,以引進專業機構建設專業農村及培訓機構,要求合作管理方的投資規模在5000萬元以上。因壇洛農業產業項目投資較高,我公司根據南寧市人民政府國有資產監督管理委員會《關于明確監管企業資產出租中有關特殊事項的管理的通知》(南國資委〔2016〕76號)文件精神:“特殊情況下企業根據資產特性及市場需求認為資產出租期限確需超10年以上15年以下的,需提交直管企業董事會集體審議通過后實施”,經公司總經會、董事會集體審議后,確定壇洛農業產業項目合作期限為13年(其中:建設期3年,合作期10年)。具體審議流程如下:

2018年5月8日上午,我公司總經理辦公室會議審議同意資產部請示中壇洛農業產業項目的建設期定為3年,合作期為10年,共13年的項目招商年限和收取固定合作收益額意見,報董事會審議后通過后實施;我公司董事會審議同意資產部報來的《關于懇請審定壇洛農業產業招商項目固定合作收益的請示》中設定項目招商年限和收取固定合作收益額的意見,并依法依規辦理招商手續。

目前,我公司正在推進合作辦學模式。租賃關系將變更為合作關系。

(八)關于“租賃管理的其他問題”的整改情況

1.關于“未對逾期或不交租金及履約保證金的承租戶追究違約責任,《南寧市盛都城市開發有限責任公司關于印發〈資產出租管理辦法實施細則〉的通知》第十三章違約責任落實到位”的問題,關于未能按時繳納租金及履約金的承租方,我公司已于2020年11月發送催繳通知書,要求承租戶按合同約定支付相應滯納金。但租戶均向我公司遞交《滯納金減免申請書》,我公司已轉報城區財政局,待城區財政局批復意見。

2.關于“閑置公租房內部環境衛生較差,實施缺乏維修維護”的問題,我公司已制訂維修方案,待報主管部門財政局審批后開展維修工作。

3.關于“資產出租的合同管理臺賬不規范”的問題,2021年起,我公司已按照審計指導模板完善合同管理臺賬。

4.關于“盛都公司接收的面積為16260㎡的一處已征未利用地,對外出租8000㎡,有8260㎡面積出現無法利用的情況”的問題,由于實際使用的面積與接收面積有差距,我公司將把實際經營情況報主管部門財政局后,待2021年3月31日合同到期后,我公司將按《南寧市西鄉塘財政局關于印發已征未利用地管護及臨時利用管理辦法的通知》(西財國資〔2021〕2號)、《西鄉塘區國有企業資產出租管理暫行辦法》(西財國資〔2018〕1號)進行規范管理。

5.關于“代管租金收入和公司其他主營業務一起核算”的問題,公司已單獨設置科目核算代管租金收入。關于“租金收入上繳不及時,存在多繳納所得稅風險”的問題,公司將按照《西鄉塘區國有企業資產出租管理暫行辦法》,及時足額上繳代管資產租金收入。

二、下一步計劃

(一)嚴格執行《中華人民共和國合同法》、《企業會計準則》、《西鄉塘區國有企業資產出租管理辦法》及相關法律法規和規定,健全公司的管理制度,確保企業決策、執行環節依法依規。

(二)強化公司內部管理及監督機制,設立并執行好內部檢查制度,加強對代管資產的移交及出租的管理,嚴格按照相關規定辦理資產移交、招標、出租等手續;及時收取租金及水電費,定期對代管資產財務收支進行清算及盤查。

(三)加強財務管理和會計核算工作,對實際發生的財務活動進行正確核算,確保資產、負債及損益的真實、完整、準確,防止國有資產收益流失。

(四)對租金等納入非稅收入的資金,及時清算并足額上繳至指定賬戶,避免非稅收入滯留企業賬戶。

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????????????????????????????????????2021年4月12日


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